Kirkkoneuvosto
Pöytäkirja 13.08.2024/Pykälä 118

§ 118

Asianumero: 281/02.00.02/2024  

Hollolan seurakunnan sisäisen valvonnan ohjeessa (1.7.2017) määritellään talouden tilanteesta annettava raportointiväli luottamuselimille seuraavasti: Taloustilanne raportoidaan kirkkoneuvoston taloudelliselle jaostolle säännöllisesti neljännesvuosittain ja tarvittaessa useammin. Kirkkoneuvostolle raportoidaan puolivuosittain. Raportointi sisältää tuloslaskelman, talousarvion toteutumisvertailun, rahoituslaskelman ja taseen.

Vuoden 2024 ensimmäinen puolisko on talouden osalta toteutunut toimintakulujen ja tuottojen osalta lähes vuoden 2023 mukaisena. Seuraavassa esitetään pääkohdat talouden luvuista toisen vuosineljänneksen jälkeen.

Toimintatuottojen ja -kulujen toteutuminen 30.6.2024 (suluissa edellisen vuoden toteuma)

Vuoden 2024 kesäkuun lopun toimintatuotot olivat -4 % pienemmät verrattuna edellisen vuoden vastaavaan aikaan. Toimintatuottoja kirjattiin yhteensä 558 749 euroa (579 475 euroa) joka on 46 % talousarvioon arvioiduista toimintatuotoista.

Toimintakuluja kirjattiin -3 985 538 euroa ( -3 995 088 euroa) ja ne toteutuivat lähes vuoden 2023 tasoisina. Laskua noin -0,2% eli -9 550 euroa. Toimintakulujen toteuma on 51,7 % talousarvioon varatuista toimintakuluista.

Toimintatuottoja on saatu eniten myyntituotoista, maksutuotoista ja metsätaloudentuotoista.

Yli puolet toimintakuluista kohdistuvat henkilöstökuluihin, seuraavaksi suurimmat toimintakulut ovat palveluiden ostojen pääryhmään kuuluvia ostoja.

Määrärahojen toteutuminen pääluokkatasolla ja kappeleittain tarkasteltuna

Pääluokkatasolla toimintakate on alhaisempi keskimääräisen talousarviotahtiin nähden aavistuksen seurakunnallinen toiminta (PL 2) pääluokan osalta. Hallinnon (PL1), hautaustoimen (PL 4) ja kiinteistötoimen (PL 5) pääluokissa määrärahaa on käytetty talousarviotahtia nopeammin.

Alueellisesti tarkasteltuna toimintakate osoittaa määrärahaa käytetyn talousarviotahtia nopeammin kaikilla alueilla. Toimintakatteita vinouttaa hieman se, että testamenttirahastojen pääomat on budjetoitu toimintatuottoihin, mutta niitä ei ole vielä siirretty 30.6.2024 mennessä. Siirrot toteutetaan syksyllä 2024.

Toimintakulujen suuruus suhteessa talousarvioon selittyy erityisesti henkilöstökulujen ylityksellä. Kappeliseurakuntien työvoiman henkilöstökulu on arvioitu talousarviossa virheellisesti pienemmäksi tai muulle kustannuspaikalle, kuin minne varsinainen palkkameno on kirjautunut.

Yhteisten työalojen osuus on merkittävässä asemassa  Hollolan summassa, Kantahollolan määrärahoille ei ole erillistä seurantaa.

Investoinnit

Investointien toteumaprosentti on 8 (27) % ja euroissa investointeihin on kirjattu 42 592 (148 482 ) euroa kesäkuun loppuun mennessä. Summassa on mukana jo vuoden 2023 puolella aloitettuja hankkeita, kuten Kärkölän kirkon maalämmön viimeiset laskut. Lisäksi Kärkölän seurakuntakeskuksen vesikattoremontti, Parinpellon päärakennuksen katon pinnoitus ja aurinkokeräimet sekä Kuhmoisten kirkon urkujen pitkäaikaistäyshuolto.

       Kirkollisverotulojen kehitys 30.6.2024

Kahden ensimmäisen vuosineljänneksen kirkollisverotulot ovat noin 2 % (4%) korkeammalla verrattuna vuoteen 2023. Talousarvioon nähden kertymä on reilu 0,55 miljoonaa euroa ennakoitua suurempi. Keskimäärin vuoden 2024 verotulokertymä on ollut 661 845 (647 737) euroa kuukaudessa. 

Rahoituslaskelma ja tase 30.6.2024

Vuosikate 1.1.-30.6.2024 oli 1 071 698 (498 918) euroa. Toimintatuottojen ja toimintakulujen ollessa lähes vuoden 2023 tasolla, vuosikatteen huomattavaa nousua edellisvuodesta selittää ennakoitua korkeammat rahoitus- ja sijoitustuotot, jotka toteutuivat 504 525 euroa korkeampina 1.1-30.6 vuoden 2024 osalta kuin edellisenä vuonna. Seurakunta lunasti Handelsbankenissa pitkään olleet sijoitukset päättäessään Handelsbankenin asiakkuuden keväällä 2024 (Handelsbankenin myyntipäätöksen seurauksena), josta aiheutui suuri ja talousarviossa ennakoimaton kertaluonteinen sijoitustuotto tulokseen.

Rahoituslaskelma näyttää 30.6.24 tilanteessa kassan kasvua 859 926 (166 074) euroa, joka selittyy edellisvuotta huomattavasti suuremman vuosikatteen ja edellisvuotta pienempien investointikirjausten seurauksena. Seurakunta on alkuvuonna saanut rahoitusosuuksia 21 547 euroa Business Finlandin avustusta Kärkölän kirkon maalämpöhankkeen seurauksena. Lainoja on lyhennetty maksuohjelman mukaan 150 139 euroa.

Taseen loppusumma 30.6.2024 on 29 909 963 (28 382 498) euroa. Vaihtuvat vastaavat olivat 8 283 779 (7 178 464) euroa. Pitkäaikainen vieraspääoma oli 2  311 073 (2 610 591) euroa.

Lapsivaikutusten arviointi (KJ 10 luku 4 §):

Lapsen edun edistämiseksi kirkollisen viranomaisen on päätöksen valmistelussa arvioitava ja otettava huomioon sen vaikutukset lapsiin. Vaikutusten arvioinnin tekee se viranomainen, joka käsittelee asiaa ensimmäisenä. Talousraporteilla 30.6.2024 ei ole välitöntä vaikutusta lapsiin.

Valmistelu: Talouspäällikkö Paula Hukkanen

Esittelijä Talouspäällikkö Hukkanen Paula

Päätösehdotus Kirkkoneuvosto merkitsee tiedoksi seurakunnan taloudellisen tilanteen 30.6.2024.

Päätös Esitys hyväksyttiin.