Kirkkoneuvosto
Esityslista 24.03.2026/Asianro 27

Asianumero: 1/02.00.01/2026  

Kirkkojärjestyksen 6 luvun 5 pykälän mukaan: ” Talousarviovuodelta (tilikausi) on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Samassa yhteydessä on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja toimenpiteistä talouden tasapainottamiseksi.”.

Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Toimintakertomuksen sisällöstä säädetään kirkkojärjestyksen 6 luvun 6 pykälässä.

Hollolan seurakunnan tilinpäätökseen sisältyy viisi hautainhoitorahastoa, joista jokainen muodostaa oman taseyksikkönsä. Niiden tiedot on esitetty seurakunnan tilinpäätöksen liitetiedoissa, kukin erillään. Omana taseyksikkönä hoidetun rahaston taseen loppusummat yhdistetään seurakunnan taseen ryhmiin toimeksiantojen varat ja toimeksiantojen pääomat. Rahastojen tuotot ja kulut merkitään informatiivisena tietona seurakunnan tuloslaskelmaan.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot toiminnasta, tilikauden tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat päätösvaltainen kirkkoneuvosto ja taloudesta vastaava viranhaltija. Allekirjoitettu tilinpäätös on annettava viipymättä tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastuksen jälkeen se saatetaan kirkkovaltuuston käsiteltäväksi. Kirkkovaltuusto hyväksyy tilinpäätöksen viimeistään tilikautta seuraavan kesäkuun loppuun mennessä.”

Vuoden 2025 tilinpäätös kertoo seurakunnan taloudentilasta seuraavaa (suluissa on vertailutietona edellisen vuoden tieto):

a)

Tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2025

Tuloslaskelma osoittaa ylijäämää 222 995.91 (788 112,37) euroa. Talousarviossa alijäämäksi oli arvioitu 25 572,28 euroa.

b)

Tilikaudella 2025 ulkoiset toimintakulut olivat-8 688 831,33 (-8 069 623,50) euroa ja ne kasvoivat 619 207,83 (152 440,75) euroa verrattuna vuoteen 2024. Talousarviossa toimintakuluiksi oli arvioitu-8 470 839,19 euroa, joten arvio ylitettiin 217 992,14 eurolla.

Ulkoiset toimintatuotot olivat 2 156 977,01 (1 792 551,76) euroa. Toimintatuotot nousivat 364 425,25 euroa vuoteen 2024 verrattuna. Talousarviossa toimintatuotoiksi oli arvioitu 1 913 212,00 euroa, joten arvio ylitettiin 243 765,01 eurolla.

Toimintakate oli -6 531 854 (-6 277 072) euroa. Talousarviossa toimintakatteeksi oli arvioitu -6 557 627 euroa.

Vuonna 2025 kirkollisverotuloja kertyi 7 175 697 (7 121 522) euroa eli vain hieman enemmän kuin vuonna 2024. Talousarviossa oli kirkollisverotuloksi ennakoitu 7 100 000 euroa.

c)

Tase 31.12.2025. Taseen loppusumma pieneni -772 738 (kasvoi 323 107) euroa ollen 28 445 195 (29 217 933) euroa. Rahoitusarvopaperit ja rahat ja pankkisaamiset olivat 6 821 701 (7 712 551) euroa ja vähennys 890 851 (lisäys 762 262) euroa.

Lainaa oli vuoden lopussa 1 192 308 (2 193 547) euroa. Tilikaudella 2025 maksettiin Sovituksenkirkkoon otettu laina kertalyhennyksellä loppuun sekä lyhennettiin suunnitelmanmukaisesti Papinsaaren siunauskappeliin otettua lainaa. Yhteensä lainat vähenivät 1 001 239 euroa.

d)

Rahoituslaskelma 1.1. - 31.12.2025.  Rahoituslaskelma kertoo investointeihin käytetyn 971 323 (257 552) euroa ja kassa­varojen vähentyneen 890 851 (kasvoivat 762 262) euroa. Tilikaudella 2025 lainan lyhennykset olivat 1 001 239 (416 944) euroa. Myyntituloja pysyvistä vastaavista saatiin 571 000 (180 000) euroa. Rahoitusosuuksia investointimenoihin saatiin 0 (101 788) euroa.

e)

Hollolan hautainhoitorahaston tuloslaskelma 1.1.-31.12.2025 osoittaa tilikauden tuloksen olevan 6 001,98 (37 940,92) euroa ylijäämää. Toimintakulut olivat -86 223,75 ( -106 381,34) euroa ja toimintatuotot 92 225,73 (94 321,32) euroa. Taseen loppusumma 31.12.2025 on 421 431,49 461 679,18 euroa. Hautainhoitorahasto on ylikatteinen 210 767,49 euroa eli haudanhoitorahaston varat ovat ko. summan verran yli laskennallisen haudanhoitovastuun.

f)

Hämeenkosken hautainhoitorahaston tuloslaskelma 1.1.-31.12.2025 osoittaa tilikauden tuloksen olevan alijäämäinen 1 906,91 (4 732,59 ylijäämäinen) euroa. Toimintakulut olivat -23 855,90 (-16 953,34) euroa ja toimintatuotot 21 948,99 (21 685,93) euroa. Taseen loppusumma 31.12.2025 on 69 095,94 (64 182,64) euroa. Hautainhoitorahasto on ylikatteinen 16 823,94 euroa eli haudanhoitorahaston varat ovat ko. summan verran yli sen laskennallisen haudanhoitovastuun.

g)

Kärkölän hautainhoitorahaston tuloslaskelma 1.1.-31.12.2025 osoittaa tilikauden tuloksen olevan ylijäämäinen 17 112,18 (13 008,07) euroa. Toimintakulut olivat -50 661,53 (-60 111,09) euroa ja toimintatuotot 65 790,04 (65 856,04) euroa. Taseen loppusumma 31.12.2025 on 230 979,99 (223 674,26) euroa. Hautainhoitorahasto on ylikatteinen 130 599,99 euroa eli rahaston varat ovat ko. summan verran yli sen laskennallisen haudanhoitovastuun.

h)

Padasjoen hautainhoitorahaston tuloslaskelma 1.1.-31.12.2025 osoittaa tilikauden tuloksen olevan ylijäämäinen 10 775,02 (30 978,10) euroa. Toimintakulut olivat -52 259,68 (-37 026,10) euroa ja toimintatuotot 59 227,46 (57 836,50) euroa. Taseen loppusumma 31.12.2025 oli 565 568,32 (606 998,56) euroa. Hautainhoitorahasto on ylikatteinen 371 744,32 euroa eli rahaston varat ovat ko. summan verran yli sen laskennallisen hoitovastuun.

i)

Kuhmoisten hautainhoitorahaston tuloslaskelma 1.1.-31.12.2025 osoittaa tilikauden tuloksen olevan alijäämäinen 223,61 (ylijäämäinen 23 923,18) euroa. Toimintakulut olivat 58 038,01 (-36 510,90) euroa ja toimintatuotot olivat 57 814,40 (60 434,08) euroa. Taseen loppusumma 31.12.2025 oli 221 987,45 (217 932,37) euroa. Hautainhoitorahasto on ylikatteinen 73 099,45 euroa eli rahaston varat ovat ko. summan verran yli sen laskennallisen hoitovastuun.

j)

Seurakunnan maksuvalmius on ollut koko vuoden hyvä.

Tilintarkastus on sovittu toteutettavaksi 26.-27.3.2026 ja jatkuvan tarvittaessa huhtikuun puolella.

Valmistelu: talouspäällikkö Paula Hukkanen ja taloushallinnon asiantuntija Pirjo Seppälä.

Lapsivaikutusten arviointi (Kirkkojärjestys (2023) luku 10 4§)

Lapsen edun edistämiseksi kirkollisen viranomaisen on päätöksen valmistelussa arvioitava ja otettava huomioon sen vaikutukset lapsiin. Vaikutusten arvioinnin tekee se viranomainen, joka käsittelee asiaa ensimmäisenä.

Päätöksellä ei ole vaikutusta lapsiin.

Esittelijä Talouspäällikkö Hukkanen Paula

Päätösehdotus 1, Talouspäällikkö esittää kirkkoneuvostolle, että se hyväksyy ja allekirjoittaa Hollolan seurakunnan tilinpäätöksen vuodelta 2025 ja jättää tilinpäätösaineiston tilintarkastajille tarkastettavaksi. 2, Talouspäällikkö esittää kirkkoneuvostolle esitettäväksi edelleen kirkkovaltuustolle, - että, vahvistetaan Hollolan seurakunnan ja sen viiden hautainhoitorahaston tilinpäätökset vuodelta 2025. - että, seurakunnan tilikauden tulos on 63 988,87 euroa ylijäämäinen ja siihen lisätään poistoeron vähennys 159 007,04 euroa, jonka jälkeen tilikauden tulos on 222 995.91 euroa ylijäämäinen. Tilikauden ylijäämä kirjataan taseen omaan pääoman tilille ”tilikauden yli/alijäämä”. - että, myönnetään tilivelvollisille vastuuvapaus vuodelta 2025

Päätös